ALV uutiset 2021

ALV 2021. ALV-uutiset 2021. Mitä muutoksia ALV:iin tulee Tammikuun ensimmäisenä päivänä vuonna 2021? Kuinka ALV muuttuu vuonna 2021? Mitkä maat muuttavat ALV:in määrää 2021? Mitä tapahtuu ALV:ille EU:ssa vuonna 2021? Mitkä maat pienentävät ALV:ia vuonna 2021? Kuinka ALV muuttuu vuonna 2021?

Muutokset ALV:iin EU:n sisällä 1.7.2021

Kohdeperiaate otetaan käyttöön B2C-myynteihin
Raportointi kohdemaan ALV:in mukaan OSS/MOSS

Etämyynnin rajoitus tuotteille poistetaan ja se korvataan hölmön matalalla 10000 € hinnalla, jota jo sovelletaan elektroniikkalaitteisiin. Uuden rajoituksen pitäisi olla vähintään 100000 €, mutta kuten kaikki tietävät, on kiellettyä ajatella, ja ennen kaikkea, täysin kiellettyä ajatella yhtä askelta eteenpäin Brysselin satulinnassa. 10000 € rajoitus on myyntien summa EU:ssa, ei maan mukaan. Tätä voidaan soveltaa myös niille, jotka myyvät PALVELUITA yksityishenkilöille (B2C). (Tätä tarkoitettiin sovellettavan kaikkiin B2C-tapahtumiin alusta alkane. Mutta tämä muuttuu tilanteen mukaan. Valitettavasti on epäselvää, millaisiin B2C-tapahtumiin tätä sovelletaan jne. Uusin päivitys vaikuttaa olevan huolenaihe heille, joilla on paikallista palveluiden myyntiä muussa EU-maassa, esim. autovuokraus, myynnit messuilla, joten ovatko nämä AINOAT, joita uusi säännös koskee? Selkeitä johtopäätöksiä ei voi tehdä tällä hetkellä) Samaan aikaan yrityksiä pyydetään valmistautumaan muutoksiin etukäteen, vaikka kirjanpitojärjestelmien jne. muutokset kestävät pidempään kuin yritykset luulevat. Mutta kuinka yritykset voivat valmistautua, kun säännöt ja päivämäärät muuttuvat jatkuvasti? Jos tämä vaikuttaa sinuun, saattaa olla hyvä idea siirtää kirjanpito ja laskutus vähän isompaan kirjanpitofirmaan, joka osaa hallita tämän, muuttaa kirjanpitojärjestelmiä ja pysyä ajan tasalla kaikista ALV-muutoksista kaikissa maissa. Kaiken lisäksi yritykset tarvitsevat sellaisen apua, joka pysyy ajan tasalla kaikista muutoksien muutoksista ja ymmärtää, miten ensimmäisten muutosten muutokset vaikuttavat uusimpiin muutoksiin. Sinun täytyy nyt tehdä kirjanpitoa ALV:ia varten asiakkaan maan ALV:in mukaisesti ja vielä käyttää erillistä ALV-palautusta (OSS) kaikkien myyntimaiden ALV:in kirjanpitoon. Voi vain kuvitella, kuinka tämä byrokratiakupla puhkeaa: Kuinka Saksan veroviranomaisten täytyisi tarkastaa, että suomalainen yritys käyttää oikeaa ALV:ia ja oikeasti maksaa Saksan ALV:in myynneistä saksalaisille yksityishenkilöille, joilla ei ole tilikirjaa eikä ole ostoauditointien kohteena? Huuups, Brysselin byrokraatit ovat ampuneet itseään jalkaan… taas… He yrittävät sulkea yhtä madonreikää korvaamalla sen vielä isommalla ALV-reiällä. Valitettavasti uutta ALV-reikää ei voida enää mitata euroina, potentiaali on niin tähtitieteellinen, että sitä täytyy mitata valovuosissa… Pitäisikö Verohallinnon Suomessa kehittää pätevyyttä kaikkien EU-valtioiden ALV:ien määrän ja säännösten osalta? Saksan verohallinnon täytyy saada Suomen verohallinnon auditointi suomalaisesta yrityksestä, koska jeillä ei ole laillista oikeutta päästä käsiin suomalaisiin yrityksiin, jotka eivät ole Saksan ALV-lainsäädännön alaisia. Kuinka heidän on edes tarkoitus tietää käyttääkö esim. suomalainen yritys oikeita vai vääriä Saksan ALV-käytänteitä? OSS-portaali kirjanpitoon on jollain tapaa hyväksyttävä ratkaisu EU:ssa myyntiin, “yhden pysähdyksen taktiikka” -raportointijärjestelmä kaikille EU:n maiden ALV:eille, joihin myyt. Tämän avulla on sulavampaa matkustaa ympäri EU:ta myymässä eri messuilla eri EU-maissa. Mutta muu maailma seuraa tätä ja usein matalilla tai ilman rajoituksia, kun ALV:in rekisteröinti asiakkaan maahan tulee ilmi. Esimerkkinä tapaus: Jos saat tilauksen intialaiselta asiakkaalta, sinun täytyy rekisteröidä ALV siellä ja ilmoittaa Intian ALV myyntiin. Jos saat tilauksen Venäjältä, sama rumba. Kiirehdi ja rekisteröi ALV Venäjällä ja tili Venäjän ALV-ilmoitukset kyrillisillä aakkosilla… Suurinta haittaa tästä on luultavammin pienyrittäjille, jotka myyvät palveluita. Esimerkiksi jos myyt käännöksiä asiakkaille ympäri maailmaa, joudut maksamaan ALV:ia kaikkien maiden veronhallintoon, joista saat asiakkaista (tämä ei päde tänään, pääosin digitaalisiin palveluihin, mutta lopulta tulee voimaan, kun kohdeperiaate otetaan käyttöön kaikkiin tuotteisiin ja palveluihin). Kuinka tämän pitäisi toimia käytännössä? Kuinka pienyrittäjät pitävät kirjaa kaikista rajoituksista ALV-rekisteröintiin ympäri maailmaa? Pitäisikö YK:n rakentaa OSS-portaali kansainvälisen ALV:in raportointiin maailmanlaajuisesti? Saattaisi olla hyvä idea, että tälläinen järjestelmä olisi ENNEN kuin yrityksiä pakotetaan käyttämään uusia kirjanpitovaatimuksia, jotka ovat käytännössä mahdottomia toteuttaa… Lisätietoa tästä lyödät täältä

Vähäarvoisen tuonnin ALV-vapautus lopetetaan

Tänään ALV-vapautus alle 22 euron tuotteista lopetetaan EU:ssa. Kaikki tavarat ovat ALV:in alaisia, jos ne lähetetään EU-ALV-alueen ulkopuolelta.

Alustoilta saatetaan vaatia ALV:in lisäämistä

Tämä pätee alustoihin, joista voi ostaa kauppatavaraa jne. Ei vielä palveluita. Tämä vaikuttaa esimerkiksi Amazoniin, jossa suomalainen myyjä myy saksalaiselle asiakkaalle, mutta ei ole lisännyt Saksan ALV:ia, jolloin Amazon velvoitetaan lisäämään ja maksamaan puuttuva ALV Saksan verohallintoon. Se voi tarkoittaa myös sitä, että esim. Upwork tulevaisuudessa (2022 jäkeen) joutuu lisäämään ostajan maan ALV:in, kun joku myy palveluitaan alustan kautta. Nykyään myyjä esim. Suomessa joutuu vähentämään Suomen ALV:in tuloistaan, kun myy yksityishenkilöille muuhun EU-maahan. Upworkin sisäiset laskut (freelancerin sisäiset kirjanpitoasiankirjat) eivät automaattisesti lisää ALV:ia myyjälle ostajilta ilman ALV-numeroa jne. He saattavat joutua nyt tekemään niin. Mutta paljon on vielä epäselvää, kenen täytyy ja kenen ei täydy seurata tätä? Mitä tapahtuu alustalle, joka on EU:n ulkopuolella ja seuraa esim. Israelin sääntöjä, jotka eivät seuraa tätä (esim. Fiverr)?

ALV:in muutokset EU:ssa

Monien maiden koronatoimet ja ALV-vähennykset loppuivat vuodenvaihteessa, kuten Saksassa, Belgiassa, Liettuassa, Kreikassa, Unkarissa, mutta jotkut pitävät vähennyksiä yllä jopa 2022 asti kuten Itävalta ja Irlanti. ALV-vähennysten jatkamisen kohteet ovat pääosin hotelleja ja ravintoloita. Espanja on nostanut ALV:ia sokerijuomissa 10%:sta 21%:iin, sekä laskenut kasvomaskien, rokotteiden ja muiden koronaan liittyvien tavaroiden 4%:iin. Täältä löydät kaikki ALV-muutokset vuonna 2020 Nykyiset ALV-määrät EU:ssa (taulukko) Digitaalinen ALV-määrätaulukko

Azorit (Portugali) on alentanut yleisen arvonlisäverokannan 18 prosentista 16 prosenttiin 1. heinäkuuta 2021.

Valitut ALV-muutokset vuonna 2021 muualla maailmassa

Olennaisinta EU:n yrittäjille on muutokset digitaalisten palveluiden ALV:issa, mikä tarkoittaa sitä, että jos myyt tiedostoja, jotka voidaan ladata tai vastaavia elektronisia palveluita, saatat joutua laskuttamaan asiakkaan maan ALV:ia, jos ylität kohdemaan rajat näille palveluille. Pääosin tämä koskee yksityishenkilöille myymistä, mutta esim. Meksiko ei erota B2C- ja B2B-myyntejä ALV-lainsäädännössä. Monilla on raja-arvoja, mutta toisilla ei, ja sinun täytyy rekisteröityä ALV:iin ensimmäisestä myynnistä lähtien.

Oman käynnistää 5% ALV-järjestelmän (1.4.2021).
Venäjä (luultavasti) laskee e-kirjojen ALV:ia 20%:sta 10%:iin. Käynnistää ALV:in kryptovaluutoille kuten Bitcoinille (tämä on toisin kuin EU:n ratkaisu, että Bitcoinia täytyy käsitellä ALV-vapaana valuuttana).
Norja on aikaisemmin poistanut tuonnin ALV-vapautuksen tuotteille. Huomaa, että sinun täytyy myös lisätä Norjan ALV 3000 NOK asti. Yli 3000 NOK, toimitusyritys kerää ALV:in Norjan kansalaiselta. Koronapaketti: 12% lasketaan 6%:iin ??? asti.
Iso-Britannia on nyt EU:n, EU-ALV:in ja tulliliitymän ulkopuolella… paitsi Pohjois-Irlanti erikoissäännöillään (EU:n sisällä fyysisille tuotteille, ei palveluille)
Kanada käynnistää 5% myyntiveron digitaalisille palveluille.
Tadžikistan käynnistää 19% ALV:in digitaalisille palveluille (1.1.2021)
Paraguay käynnistää 10% ALV:in sähköisille palveluille (1.1.2021)